panduan untuk mengira bila hendak menukar enterprise kepada sdn bhd

Petanda Terbesar Untuk Tukar Enterprise Ke Sdn Bhd

Bagi sesetengah usahawan, menukar Enterprise kepada Sdn Bhd menjanjikan tahap cukai lebih rendah.

tangan gergasi turun untuk mewakili LHDN yang datang untuk mengutip cukai pendapatan yang besar daripada pemilik enterprise di Malaysia.
LHDN: Hello, saya nak 30%!

Tidak ada angka pendapatan yang boleh digunapakai untuk setiap situasi, tetapi anda boleh menganggar sama ada sudah tiba masa untuk menjalankan perniagaan anda sebagai Sdn Bhd.

Dalam artikel ini, kami akan kongsikan caranya dengan menerangkan:

  • kadar cukai Enterprise dan Sdn Bhd
  • kos tahunan Sdn Bhd
  • faktor-faktor yang perlu diambil kira sebelum membuat anggaran

Kami akan akhiri semuanya dengan contoh sebuah Enterprise ciptaan kami.

Jom mulakan.

Kadar cukai Enterprise vs Sdn Bhd

Syarikat Sdn Bhd dengan modal berbayar tidak melebihi RM2.5 juta dan pendapatan perniagaan kasar tidak melebihi RM50 juta tertakluk kepada kadar cukai korporat YA2023 berikut:

:

Julat PendapatanKadar Cukai
Pendapatan pertama RM150,00015%
RM150,001 hingga RM600,00017%
RM600,001 ke atas24%

Sementara itu, pendapatan Enterprise dikenakan kadar cukai pendapatan peribadi:

Julat PendapatanKadar Cukai
RM100,001 – RM400,00025%
RM400,001 – RM600,00026%
RM600,001 – RM2,000,00028%
Melebihi RM2,000,00030%

Disebabkan itu, apabila perniagaan mula berkembang dan menjana pendapatan yang besar, ia akan membayar cukai yang lebih rendah jika ia beroperasi sebagai Sdn Bhd.

Kos tahunan Sdn Bhd

Untuk beroperasi sebagai Sdn Bhd akan memakan kos antara RM4,200 – RM11,500 sebagai kos tahunan.

ProfesionalYuran
Setiausaha SyarikatRM1,200 – RM2,500
AkauntanRM500 – RM5,000
Ejen CukaiRM1,000 – RM1,500
JuruauditRM1,500 – RM2,500
Jumlah TahunanRM4,200 – RM11,500

Lantas, perlu ada perbezaan RM4,200 dalam tanggungan cukai sebelum bertukar kepada Sdn Bhd.

Anda mungkin rasa ini tidak masuk akal kerana perbezaan tersebut sama dengan kos tahunan yang menyebabkan akhirnya tiada penjimatan kos.

Pengiraan untuk menunjukkan penukaran dari Enterprise kepada Sdn Bhd MISHU
Mesti pasukan MISHU gagal SPM.

Kami di MISHU menggelar ini sebagai ‘tipping point’ di mana kos untuk menukar daripada Enterprise kepada Sdn Bhd adalah kosong.

Dalam erti kata lain, anda boleh bertukar dari Enterprise ke Sdn Bhd ‘secara percuma’.

Penjimatan cukai anda akan mula dan meningkat dengan mendadak apabila pendapatan tahunan anda meningkat – setiap Ringgit tambahan dikenakan cukai lebih rendah melalui Sdn Bhd berbanding Enterprise.

Faktor-faktor yang perlu diambil kira

Berikut adalah angka yang perlu anda ketahui:

  • kos tahunan Sdn Bhd
  • tanggungan cukai selepas menuntut pelepasan cukai perniagaan dan peribadi
  • tanggungan cukai pada tahap pendapatan sama sebagai Sdn Bhd

Seperti yang tersebut, kos tahunan minimum Sdn Bhd adalah RM4,200.

Untuk melihat tuntutan pelepasan cukai, sila rujuk senarai rasmi SSM.

Mari kita akhiri dengan contoh Abu yang berani berkongsi pendapatannya secara online 😀

Contoh: Abu si pemilik Enterprise

Abu adalah satu-satunya gerai rojak dan cendol tanpa kalori di Lembah Klang, lantas mendapat sambutan hangat di kalangan suri rumah yang takut gemuk dan ditinggalkan suami.

Contoh pemilik tunggal yang mempertimbangkan untuk menukar kepada Sdn Bhd bagi mengurangkan tanggungan cukai

Gerai Abu memang laku dan dia tertanya-tanya sama ada dia patut menukar Enterprise kepada Sdn Bhd.

Berikut adalah situasi kewangan Abu:

Berikut adalah pecahan situasi Abu:

  • Pendapatan Tahunan: RM250,000
  • Pendapatan Bercukai (selepas pelepasan): RM200,000

Sebagai pemilik tunggal, pendapatan perniagaan adalah pendapatan peribadi, dan tanggungan cukai adalah seperti berikut:

Julat PendapatanKadar CukaiJumlah Cukai
Sehingga RM 5,000 (Kategori A)0%RM 0
RM 5,001 – RM 20,000 (Kategori B)1%RM 150
RM 20,001 – RM 35,000 (Kategori C)3%RM 450
RM 35,001 – RM 50,000 (Kategori D)6%RM 900
RM 50,001 – RM 70,000 (Kategori E)11%RM 2,200
RM 70,001 – RM 100,000 (Kategori F)19%RM 5,700
RM 100,001 – RM 200,000 (Kategori G)25%RM 25,000
Jumlah CukaiRM 34,400

Jika anda tidak pasti tentang cara cukai pendapatan peribadi dihitung, sila rujuk panduan pengiraan cukai Enterprise kami.

Sementara itu, berikut adalah kadar cukai yang dikenakan pada pendapatan Sdn Bhd:

Julat PendapatanKadar CukaiJumlah Cukai
Sehingga RM 150,00015%RM 22,500
RM 150,001 – RM 200,00017%RM 8,500
Jumlah CukaiRM 31,000

Ini memberikan perbezaan RM3,400, menunjukkan bahawa Abu hampir mencapai ‘tipping point’.

Jika penjimatan cukai adalah satu-satunya sebab Abu ingin menukar, belum berbaloi lagi.

Namun, ada faedah lain yang ditawarkan oleh Sdn Bhd berbanding Enterprise, yang mungkin membuat Abu menukar sebelum dia mencapai ‘tipping point’.

BONUS: Kelebihan Sdn Bhd lain

Selain tanggungan cukai lebih rendah, Sdn Bhd menawarkan tiga kelebihan kepada usahawan:

  • perlindungan aset peribadi daripada hutang perniagaan, dan
  • peluang untuk mengumpul dana dengan menjual saham syarikat
  • lebih mudah mendapatkan pinjaman perniagaan dan geran kerajaan

Jika anda ingin mengembangkan perniagaan, anda mungkin perlu mendapatkan pinjaman atau menawarkan ekuiti untuk mengumpul dana.

Kerana dunia perniagaan penuh dengan risiko, perlindungan liabiliti terhad sangat berharga.

Untuk lebih maklumat, sila baca perbandingan Enterprise vs Sdn Bhd kami.

Kalau malas baca, boleh sahaja hubungi kami 😀

Jawab kuiz Enterprise vs Sdn Bhd kami!

Uji sejauh mana anda ingat – jangan main tipu tau!

Biar MISHU tukar Enterprise anda ke Sdn Bhd

Jika anda perlukan bantuan untuk menganggarkan pelepasan cukai atau menubuhkan Sdn Bhd baharu, pasukan kami sentiasa sedia membantu – hubungi kami.

Tinggalkan Balasan

Alamat e-mel anda tidak akan disiarkan. Medan diperlukan ditanda dengan *

please include country code

Scroll to top